US-Steuerresidenz für Neuankömmlinge erklärt

Was ist US-Steuerresidenz?

Die Steuerresidenz bestimmt, ob Sie in den USA Steuern auf Ihr weltweites Einkommen zahlen müssen. Im Gegensatz zu einigen Ländern, die nur Geld aus ihren Grenzen besteuern, besteuern die USA Einwohner auf Einkommen von überall — unabhängig davon, wo Sie es verdienen. Das Verstehen ist wichtig, da es beeinflusst, wie viel Sie schulden und welche Formulare Sie einreichen müssen.

Der Test der wesentlichen Anwesenheit

Die häufigste Art, wie die USA bestimmen, ob Sie ein Steuerresidenz sind, ist der "Test der wesentlichen Anwesenheit". Dies ist eine einfache Berechnung basierend darauf, wie viele Tage Sie im Land verbringen:

• Laufendes Jahr: Zählen Sie alle Tage, an denen Sie sich physisch in den USA aufhalten
• Vorjahr: Zählen Sie ein Drittel dieser Tage
• Zwei Jahre davor: Zählen Sie ein Sechstel dieser Tage
• Addieren Sie sie: Wenn die Gesamtzahl 183 Tage oder mehr beträgt, gelten Sie im Allgemeinen als Steuerresidenz

Tage umfassen Teilstage bei Ihrer Ankunft oder Abreise. Medizinische Notfälle, bei denen Sie das Land nicht verlassen können, können befreit sein, aber Sie müssen dies sorgfältig dokumentieren.

Inhaber einer Green Card und Bürger

Wenn Sie eine Green Card (Permanent-Resident-Status) oder die US-Staatsbürgerschaft haben, sind Sie automatisch eine Steuerresidenz — der Test der wesentlichen Anwesenheit gilt nicht. Sie müssen Steuern einreichen, auch wenn Sie das ganze Jahr außerhalb der USA verbracht haben.

Ausnahmen und besondere Regeln

Einige Personen können Ausnahmen für eine Steuerresidenz geltend machen, auch wenn sie den Test der wesentlichen Anwesenheit erfüllen:

• Studenten und Auszubildende mit bestimmten Visa können sich für eine Erleichterung qualifizieren, wenn sie sich vorübergehend im Land aufhalten
• Personen mit engeren Bindungen zu einem anderen Land können geltend machen, dass sie keine US-Steuerresidenz sind
• Professionelle Athleten Die in den USA konkurrieren, haben spezielle Regeln

Diese Ausnahmen erfordern, dass Sie nachweisen, dass Ihre Situation bestimmte Bedingungen erfüllt und die richtigen Formulare einreichen.

Was Sie tun müssen

Wenn Sie als Steuerresidenz eingestuft werden, müssen Sie:

• Jedes Jahr eine föderale Steuererklärung einreichen
• Alle weltweiten Einkommen melden
• Möglicherweise staatliche und lokale Steuern schulden, je nach Ihrem Wohnort
• Selbstständigensteuern zahlen, wenn Sie selbstständig sind

Nicht-Steuerresidenten haben unterschiedliche Anmeldepflichten und melden in der Regel nur US-Quelleinkommen.

Professionelle Hilfe erhalten

Die Steuerregeln werden kompliziert, wenn Sie Einkommen aus mehreren Ländern haben, Eigentum besitzen, ein Geschäft führen oder Angehörige haben. Ein Steuerprofi, der sich mit internationaler Besteuerung auskennt, kann Ihnen helfen, Ihre spezifische Situation zu verstehen und sicherzustellen, dass Sie korrekt einreichen.

Dies sind allgemeine Selbsthilfeinformationen, keine rechtliche Beratung. Überprüfen Sie immer die aktuellen Regeln auf der offiziellen Regierungswebseite.