La résidence fiscale américaine expliquée pour les nouveaux arrivants

Qu'est-ce que la résidence fiscale américaine?

La résidence fiscale détermine si vous devez payer des impôts sur votre revenu mondial aux États-Unis. Contrairement à certains pays qui ne taxent que l'argent gagné dans leurs frontières, les États-Unis taxent les résidents sur les revenus de partout — peu importe où vous les gagnez. Comprendre cela est important car cela affecte ce que vous devez et les formulaires que vous devez remplir.

Le test de présence substantielle

Le moyen le plus courant par lequel les États-Unis déterminent si vous êtes résident fiscal est le "test de présence substantielle". Il s'agit d'un simple calcul basé sur le nombre de jours que vous passez dans le pays:

• Année en cours: Comptez tous les jours où vous êtes physiquement aux États-Unis
• Année précédente: Comptez un tiers de ces jours
• Deux ans avant cela: Comptez un sixième de ces jours
• Additionnez-les: si le total est de 183 jours ou plus, vous êtes généralement considéré comme résident fiscal

Les jours incluent les jours partiels à votre arrivée ou départ. Les urgences médicales où vous ne pouvez pas quitter le pays peuvent être exonérées, mais vous devez le documenter soigneusement.

Titulaires de carte verte et citoyens

Si vous avez une carte verte (statut de résident permanent) ou la citoyenneté américaine, vous êtes automatiquement résident fiscal — le test de présence substantielle ne s'applique pas. Vous devez déclarer vos impôts même si vous avez passé toute l'année en dehors des États-Unis.

Exceptions et règles spéciales

Certaines personnes peuvent demander des exceptions à être résidents fiscaux même si elles satisfont au test de présence substantielle:

• Les étudiants et stagiaires avec certains visas peuvent être admissibles à un allègement s'ils sont temporairement dans le pays
• Les personnes ayant des liens plus étroits avec un autre pays peuvent demander qu'elles ne sont pas résidentes américaines
• Les athlètes professionnels qui concourent aux États-Unis ont des règles spéciales

Ces exceptions exigent de prouver que votre situation répond à des conditions spécifiques et de remplir les bons formulaires.

Ce que vous devez faire

Si vous êtes considéré comme résident fiscal, vous devez:

• Déposer une déclaration de revenus fédérale chaque année
• Déclarer tous les revenus mondiaux
• Vous pouvez devoir des impôts étatiques et locaux selon votre lieu de résidence
• Payer les impôts sur le travail indépendant si vous êtes travailleur indépendant

Les non-résidents ont des exigences de dépôt différentes et déclarent généralement uniquement les revenus provenant de sources américaines.

Obtenir une aide professionnelle

Les règles fiscales deviennent compliquées lorsque vous avez des revenus de plusieurs pays, possédez des biens immobiliers, dirigez une entreprise ou avez des personnes à charge. Un professionnel fiscal familiarisé avec la fiscalité internationale peut vous aider à comprendre votre situation spécifique et vous assurer que vous déposez correctement.

Ceci est une information générale d'auto-assistance, pas un conseil juridique. Vérifiez toujours les règles actuelles sur le site officiel du gouvernement.