Налоговое резидентство в Канаде объяснено для новичков

Что такое налоговое резидентство в Канаде?

Налоговое резидентство отличается от иммиграционного статуса. Вы можете быть постоянным резидентом или временным рабочим и все равно иметь налоговые обязательства в зависимости от того, где Канада считает вас "проживающим". Налоговое агентство Канады (CRA) изучает ваши резидентские связи—например, где вы живете, где находится ваша семья и где вы владеете имуществом—чтобы решить, должны ли вы канадские налоги.

Большинство людей, которые физически живут в Канаде более половины года, считаются налоговыми резидентами. Однако это не строгое правило. CRA учитывает силу и постоянство ваших связей с Канадой.

Когда вам нужно подавать налоги?

Если вы являетесь налоговым резидентом Канады, вы должны подать налоговую декларацию, если:

• Вы получали доход в Канаде
• Вы должны налоги Канаде (даже если доход не был получен)
• Вы хотите потребовать возврат или государственное пособие
• Ваш чистый доход от самозанятости составил $500 или более

Новички часто не знают, что они должны подавать налоги немедленно. Не ждите—проверьте с CRA рано, чтобы понять ваши обязательства.

Ключевые резидентские связи, которые имеют значение

CRA рассматривает несколько факторов:

• Где вы живете (ваше основное место жительства)
• Где живут ваш супруг или гражданский партнер и иждивенцы
• Владение домом или имуществом в Канаде
• Личные вещи и банковские счета в Канаде
• Занятость в Канаде
• Где вы проводите свое время

Наличие крепких связей не делает вас автоматически резидентом, но отсутствие связей предполагает, что вы можете быть не таким.

Начало: что вам нужно

Когда вы впервые приезжаете, соберите:

• Ваш номер социального страхования (SIN) или доказательство подачи заявки
• Квитанции о зарплате из любой канадской работы
• Доказательство вашего адреса в Канаде
• Налоговые квитанции от работодателей (формы T4) или клиентов (формы T4A)
• Записи о любом доходе, полученном вне Канады
• Информацию об иждивенцах или супруге

Подача вашей первой декларации

Вы можете подать налоговую декларацию онлайн, по почте или через налогового специалиста. Многие новички нанимают бухгалтера, знакомого с канадскими налоговыми правилами и международным доходом. Веб-сайт CRA предлагает бесплатные ресурсы и руководства на нескольких языках.

Если вы пропустите срок подачи, немедленно свяжитесь с CRA. Несвоевременная подача может привести к штрафам, но CRA может отменить их, если это ваш первый раз и у вас есть веская причина.

Что происходит, если вы покидаете Канаду

Если вы перестанете быть налоговым резидентом—например, переедете в другую страну—уведомите CRA. Вы все равно подадите окончательную декларацию, и правила отчетности о мировом доходе могут измениться. Некоторые люди сохраняют канадские связи даже при жизни за границей, что влияет на их налоговый статус.

Это общая информация для самопомощи, а не юридическое консультирование. Всегда проверяйте действующие правила на официальном веб-сайте правительства.