Налоговое резидентство США объяснено для новичков

Что такое налоговое резидентство США?

Налоговое резидентство определяет, должны ли вы платить налоги на ваш мировой доход в Соединенные Штаты. В отличие от некоторых стран, которые облагают налогом только деньги, полученные в пределах их границ, США облагают налогом резидентов на доход отовсюду — независимо от того, где вы его зарабатываете. Понимание этого важно, потому что это влияет на то, сколько вы должны и какие формы вам нужно подать.

Тест существенного присутствия

Самый распространенный способ, которым США определяют, являетесь ли вы налоговым резидентом, — это "тест существенного присутствия". Это простой расчет, основанный на том, сколько дней вы проводите в стране:

• Текущий год: Подсчитайте все дни, когда вы физически находитесь в США
• Предыдущий год: Подсчитайте одну треть этих дней
• Два года до этого: Подсчитайте одну шестую этих дней
• Сложите их: если в сумме получается 183 дня или более, вы обычно считаетесь налоговым резидентом

Дни включают неполные дни при прибытии или отъезде. Медицинские чрезвычайные ситуации, когда вы не можете покинуть страну, могут быть освобождены, но вы должны это тщательно задокументировать.

Держатели грин-карты и граждане

Если у вас есть грин-карта (статус постоянного жителя) или гражданство США, вы автоматически налоговый резидент — тест существенного присутствия не применяется. Вы должны подать налоги, даже если весь год находились вне США.

Исключения и специальные правила

Некоторые люди могут претендовать на исключения из налогового резидентства, даже если они соответствуют тесту существенного присутствия:

• Студенты и практиканты на определенных визах могут иметь право на льготу, если они временно находятся в стране
• Люди с более тесными связями с другой страной могут заявить, что они не являются налоговыми резидентами США
• Профессиональные спортсмены Конкурирующие в США имеют специальные правила

Эти исключения требуют доказательства того, что ваша ситуация соответствует определенным условиям и подачи правильных форм.

Что вам нужно делать

Если вы определены как налоговый резидент, вы должны:

• Подавать федеральную налоговую декларацию каждый год
• Сообщить все мировые доходы
• Возможно, вам придется платить государственные и местные налоги в зависимости от того, где вы живете
• Платить налоги на самостоятельную занятость, если вы работаете не по найму

Не-резиденты имеют различные требования к подаче и обычно сообщают только доходы из источников в США.

Получить профессиональную помощь

Налоговые правила становятся сложными, когда у вас есть доход из нескольких стран, вы владеете имуществом, управляете бизнесом или имеете иждивенцев. Налоговый специалист, знакомый с международным налогообложением, может помочь вам разобраться в вашей конкретной ситуации и убедиться, что вы подаете правильно.

Это общая информация для самопомощи, а не юридическая консультация. Всегда проверяйте действующие правила на официальном веб-сайте правительства.